近日，濟(jì)南市國資委制定并印發(fā)了《濟(jì)南市市屬國有企業(yè)合規(guī)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）。《辦法》包括總則、組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)、制度保障、運(yùn)行機(jī)制、合規(guī)文化、信息化建設(shè)、監(jiān)督問責(zé)和附則，共計(jì)8章47條。《辦法》的制定對(duì)推動(dòng)濟(jì)南市市屬國有企業(yè)全面加強(qiáng)合規(guī)管理，切實(shí)防控風(fēng)險(xiǎn)，護(hù)航高質(zhì)量發(fā)展有重要意義。
濟(jì)南市市屬國有企業(yè)合規(guī)管理辦法
第一章 總則
第一條 為深入貫徹習(xí)近平法治思想，深化法治國企建設(shè)，推動(dòng)市屬國有企業(yè)全面加強(qiáng)合規(guī)管理，切實(shí)防控風(fēng)險(xiǎn)，護(hù)航高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于市國資委履行出資人職責(zé)的市屬國有企業(yè)（下稱企業(yè)）。
第三條 本辦法所稱合規(guī)，是指企業(yè)經(jīng)營管理行為和員工履職行為,符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和國際條約、規(guī)則，以及公司章程、相關(guān)規(guī)章制度等要求。
本辦法所稱合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)及其員工在經(jīng)營管理過程中,因違規(guī)行為引發(fā)法律責(zé)任、造成經(jīng)濟(jì)或者聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響的可能性。
本辦法所稱合規(guī)管理，是指企業(yè)以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平為導(dǎo)向，以企業(yè)經(jīng)營管理行為和員工履職行為為對(duì)象，開展的包括建立合規(guī)制度、完善運(yùn)行機(jī)制、培育合規(guī)文化、強(qiáng)化監(jiān)督問責(zé)等管理活動(dòng)。
第四條 市國資委負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督企業(yè)合規(guī)管理工作，對(duì)合規(guī)管理體系建設(shè)情況及其有效性進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，依據(jù)相關(guān)規(guī)定對(duì)違規(guī)行為開展責(zé)任追究，把合規(guī)管理工作納入企業(yè)法治建設(shè)考核評(píng)價(jià)內(nèi)容。
第五條 企業(yè)合規(guī)管理工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
（一）堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)。充分發(fā)揮企業(yè)黨委領(lǐng)導(dǎo)作用，落實(shí)全面依法治國戰(zhàn)略部署有關(guān)要求，把黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿合規(guī)管理全過程。
（二）堅(jiān)持全面覆蓋。將合規(guī)要求嵌入經(jīng)營管理各領(lǐng)域各環(huán)節(jié)，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，落實(shí)到各部門、各單位和全體員工，實(shí)現(xiàn)多方聯(lián)動(dòng)、上下貫通。
（三）堅(jiān)持權(quán)責(zé)清晰。按照“管業(yè)務(wù)必須管合規(guī)”要求，明確業(yè)務(wù)及職能部門、合規(guī)管理部門和監(jiān)督部門職責(zé)，嚴(yán)格落實(shí)員工合規(guī)責(zé)任，對(duì)違規(guī)行為嚴(yán)肅問責(zé)。
（四）堅(jiān)持務(wù)實(shí)高效。建立健全符合企業(yè)實(shí)際的合規(guī)管理體系，強(qiáng)化企業(yè)主要負(fù)責(zé)人合規(guī)管理責(zé)任，突出對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要人員的管理，充分利用大數(shù)據(jù)等信息化手段，切實(shí)提高管理效能。
第六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在機(jī)構(gòu)、人員、經(jīng)費(fèi)、技術(shù)等方面為合規(guī)管理工作提供必要條件，保障相關(guān)工作有序開展。
第二章 組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)
第七條 企業(yè)黨委發(fā)揮把方向、管大局、保落實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)作用，主要履行以下職責(zé)：
（一）全面領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)籌推進(jìn)合規(guī)管理工作；
（二）推動(dòng)科學(xué)立規(guī)、嚴(yán)格執(zhí)規(guī)、自覺守規(guī)、嚴(yán)懲違規(guī)；
（三）研究首席合規(guī)官人選；
（四）對(duì)董事會(huì)、經(jīng)理層、高級(jí)管理人員的合規(guī)經(jīng)營管理情況進(jìn)行監(jiān)督；
（五）對(duì)合規(guī)管理相關(guān)的重大事項(xiàng)研究提出意見；
（六）按照權(quán)限研究或決定對(duì)有關(guān)事項(xiàng)的違規(guī)追責(zé)和容錯(cuò)免責(zé)處理。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守黨內(nèi)法規(guī)制度，企業(yè)黨建工作機(jī)構(gòu)在企業(yè)黨委領(lǐng)導(dǎo)下，按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)職責(zé)，推動(dòng)相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)制度有效貫徹落實(shí)。
第八條 企業(yè)董事會(huì)發(fā)揮定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)作用，主要履行以下職責(zé)：
（一）審議批準(zhǔn)合規(guī)管理基本制度、體系建設(shè)方案和年度報(bào)告等；
（二）研究決定合規(guī)管理重大事項(xiàng)；
（三）推動(dòng)完善合規(guī)管理體系并對(duì)其有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)；
（四）決定合規(guī)管理部門設(shè)置及職責(zé)；
（五）按照權(quán)限決定有關(guān)事項(xiàng)的違規(guī)追責(zé)和容錯(cuò)免責(zé)處理；
（六）法律法規(guī)或章程規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。
第九條 企業(yè)經(jīng)理層發(fā)揮謀經(jīng)營、抓落實(shí)、強(qiáng)管理作用，主要履行以下職責(zé)：
（一）擬訂合規(guī)管理體系建設(shè)方案，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí)施，建立健全合規(guī)管理組織架構(gòu)；
（二）擬訂合規(guī)管理基本制度，批準(zhǔn)年度計(jì)劃等，組織制定合規(guī)管理具體制度；
（三）組織應(yīng)對(duì)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件；
（四）明確合規(guī)管理流程，確保合規(guī)要求融入業(yè)務(wù)領(lǐng)域；
（五）指導(dǎo)監(jiān)督各部門和所屬企業(yè)合規(guī)管理工作；
（六）及時(shí)制止并采取措施糾正不合規(guī)的經(jīng)營行為，按照權(quán)限對(duì)違規(guī)人員進(jìn)行責(zé)任追究或提出處理建議；
（七）章程或者經(jīng)董事會(huì)授權(quán)的其他合規(guī)管理職責(zé)。
第十條 企業(yè)主要負(fù)責(zé)人作為推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行依法合規(guī)經(jīng)營管理重要組織者、推動(dòng)者和實(shí)踐者的職責(zé)，把合規(guī)管理工作作為謀劃部署企業(yè)法治建設(shè)工作的重要內(nèi)容，對(duì)重要工作親自部署、重大問題親自過問、重點(diǎn)環(huán)節(jié)親自協(xié)調(diào)、重要任務(wù)親自督辦，推進(jìn)合規(guī)管理各項(xiàng)工作有效落實(shí)。
第十一條 企業(yè)設(shè)立合規(guī)委員會(huì)，原則上應(yīng)與法治建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)等合署辦公，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)合規(guī)管理工作，定期召開會(huì)議，研究解決合規(guī)管理重點(diǎn)難點(diǎn)問題、重大事項(xiàng)或提出意見建議，指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查合規(guī)管理工作。
第十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際設(shè)立首席合規(guī)官，不新增領(lǐng)導(dǎo)崗位和職數(shù)，由總法律顧問或者分管法務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)兼任，對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理部門組織開展相關(guān)工作，指導(dǎo)所屬企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理。主要履行以下職責(zé)：
（一）組織制訂合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃；
（二）參與企業(yè)重大決策，并對(duì)企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重大決策、戰(zhàn)略合作協(xié)議等提出合規(guī)意見；
（三）領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理部門開展工作；
（四）向董事會(huì)和董事長(zhǎng)、總經(jīng)理匯報(bào)合規(guī)管理重大事項(xiàng)；
（五）組織起草企業(yè)合規(guī)管理年度報(bào)告；
（六）章程或董事會(huì)確定的其他合規(guī)管理職責(zé)。
第十三條 企業(yè)業(yè)務(wù)及職能部門承擔(dān)合規(guī)管理主體責(zé)任，主要履行以下職責(zé):
（一）建立健全本部門業(yè)務(wù)合規(guī)管理制度和流程，開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估和隱患排查，編制風(fēng)險(xiǎn)清單和應(yīng)對(duì)預(yù)案；
（二）定期梳理重點(diǎn)崗位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，將合規(guī)要求納入崗位職責(zé)；
（三）負(fù)責(zé)本部門經(jīng)營管理行為的合規(guī)審查；
（四）及時(shí)報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，組織或者配合開展應(yīng)對(duì)處置；
（五）組織或者配合開展違規(guī)問題調(diào)查和整改。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)及職能部門設(shè)置合規(guī)管理員，由業(yè)務(wù)骨干擔(dān)任，接受合規(guī)管理部門業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)，負(fù)責(zé)本部門合規(guī)管理工作具體實(shí)施。
第十四條 企業(yè)合規(guī)管理部門牽頭負(fù)責(zé)本企業(yè)合規(guī)管理工作，主要履行以下職責(zé)：
（一）組織起草合規(guī)管理基本制度、具體制度、年度計(jì)劃和工作報(bào)告，編印合規(guī)手冊(cè)；
（二）負(fù)責(zé)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重大決策合規(guī)審查；
（三）組織開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警和應(yīng)對(duì)處置，根據(jù)董事會(huì)授權(quán)開展合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)；
（四）受理職責(zé)范圍內(nèi)的違規(guī)舉報(bào)，提出分類處置意見，組織或者參與對(duì)違規(guī)行為的調(diào)查；
（五）組織或者協(xié)助業(yè)務(wù)及職能部門開展合規(guī)培訓(xùn)，受理合規(guī)咨詢，推進(jìn)合規(guī)管理信息化建設(shè)；
（六）加強(qiáng)合規(guī)宣傳，培育合規(guī)文化，指導(dǎo)各部門和所屬企業(yè)合規(guī)管理工作；
（七）章程或董事會(huì)確定的其他合規(guī)職責(zé)。
企業(yè)未單獨(dú)設(shè)置合規(guī)管理部門的，由法律事務(wù)機(jī)構(gòu)或其他承擔(dān)法律事務(wù)的機(jī)構(gòu)作為合規(guī)管理部門。企業(yè)應(yīng)當(dāng)配備與經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)的專職合規(guī)管理人員，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升專業(yè)化水平。
第十五條 企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)和審計(jì)、監(jiān)督追責(zé)等部門依據(jù)有關(guān)規(guī)定，在職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)合規(guī)要求落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查，按照規(guī)定開展責(zé)任追究。
第三章 制度保障
第十六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全合規(guī)管理制度，根據(jù)適用范圍、效力層級(jí)等，構(gòu)建分級(jí)分類的合規(guī)管理制度體系。
第十七條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定合規(guī)管理基本制度，明確總體目標(biāo)、機(jī)構(gòu)職責(zé)、運(yùn)行機(jī)制、考核評(píng)價(jià)、監(jiān)督問責(zé)等內(nèi)容。
第十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對(duì)反商業(yè)賄賂、生態(tài)環(huán)保、招標(biāo)采購、勞動(dòng)用工、投資融資、安全生產(chǎn)、稅務(wù)管理、數(shù)據(jù)保護(hù)、反壟斷等重點(diǎn)領(lǐng)域，以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)，依法依規(guī)制定合規(guī)管理具體制度或者專項(xiàng)指南。
第十九條 有涉外業(yè)務(wù)的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化海外貿(mào)易、投資、經(jīng)營行為的合規(guī)管理：
（一）深入研究相關(guān)國際規(guī)則，掌握投資所在國家和地區(qū)的法律法規(guī)、文化宗教、商業(yè)習(xí)慣等，全面掌握禁止性規(guī)定等合規(guī)要求，根據(jù)所在國家（地區(qū)）法律法規(guī)等，結(jié)合實(shí)際制定專項(xiàng)合規(guī)管理制度；
（二）健全海外合規(guī)貿(mào)易、投資、經(jīng)營的制度、體系、流程，重視開展項(xiàng)目的合規(guī)論證和盡職調(diào)查，依法加強(qiáng)對(duì)境外機(jī)構(gòu)的管控，規(guī)范經(jīng)營管理行為。
（三）定期排查梳理海外貿(mào)易、投資、經(jīng)營活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，重點(diǎn)關(guān)注重大決策、重大合同、大額資金管控和境外子企業(yè)公司治理等方面存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，妥善處理、及時(shí)報(bào)告，防止擴(kuò)大蔓延。
第二十條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管政策等變化情況，及時(shí)對(duì)規(guī)章制度進(jìn)行修訂完善，將外部有關(guān)合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)章制度，對(duì)執(zhí)行落實(shí)情況進(jìn)行檢查。
第四章 運(yùn)行機(jī)制
第二十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估預(yù)警機(jī)制，全面系統(tǒng)梳理經(jīng)營管理活動(dòng)中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，建立并定期更新合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度、潛在后果等進(jìn)行分析，對(duì)典型性、普遍性或者可能產(chǎn)生嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)預(yù)警。
第二十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)將合規(guī)審查作為必經(jīng)程序嵌入經(jīng)營管理流程，將合規(guī)審查作為規(guī)章制度制定、重大事項(xiàng)決策、重要合同簽訂、重大項(xiàng)目運(yùn)營、大額采購和銷售、大額資金管理等經(jīng)營管理行為的必經(jīng)程序，未經(jīng)合規(guī)審查不得實(shí)施。重大決策事項(xiàng)的合規(guī)審查意見應(yīng)當(dāng)由首席合規(guī)官簽字，對(duì)決策事項(xiàng)的合規(guī)性提出明確意見。業(yè)務(wù)及職能部門、合規(guī)管理部門依據(jù)職責(zé)權(quán)限完善審查標(biāo)準(zhǔn)、流程、重點(diǎn)等，定期對(duì)審查情況開展后評(píng)估。
第二十三條 企業(yè)發(fā)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)業(yè)務(wù)及職能部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，并按照規(guī)定向合規(guī)管理部門報(bào)告。
企業(yè)因違規(guī)行為引發(fā)重大法律糾紛案件、重大行政處罰、刑事案件，或者被國際組織制裁等重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，造成或者可能造成企業(yè)重大資產(chǎn)損失或者嚴(yán)重不良影響的，應(yīng)當(dāng)由首席合規(guī)官牽頭，合規(guī)管理部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，相關(guān)部門協(xié)同配合，及時(shí)采取措施妥善應(yīng)對(duì)。
企業(yè)發(fā)生重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)向市國資委報(bào)告。
第二十四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立違規(guī)問題整改機(jī)制，通過健全規(guī)章制度、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程等，堵塞管理漏洞，提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平。
第二十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立違規(guī)舉報(bào)平臺(tái),公布舉報(bào)電話、郵箱或者信箱，相關(guān)部門按照職責(zé)權(quán)限受理違規(guī)舉報(bào)，并就舉報(bào)問題進(jìn)行調(diào)查和處理，對(duì)造成資產(chǎn)損失或者嚴(yán)重不良后果的，移交責(zé)任追究部門；對(duì)涉嫌違紀(jì)違法的，按照規(guī)定移交紀(jì)檢監(jiān)察等相關(guān)部門或者機(jī)構(gòu)。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)舉報(bào)人的身份和舉報(bào)事項(xiàng)嚴(yán)格保密，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的舉報(bào)人可以給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。任何單位和個(gè)人不得以任何形式對(duì)舉報(bào)人進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。
第二十六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善違規(guī)行為追責(zé)問責(zé)機(jī)制，明確責(zé)任范圍，細(xì)化問責(zé)標(biāo)準(zhǔn)，針對(duì)問題和線索及時(shí)開展調(diào)查，按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅追究違規(guī)人員責(zé)任。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立所屬企業(yè)經(jīng)營管理和員工履職違規(guī)行為記錄制度，將違規(guī)行為性質(zhì)、發(fā)生次數(shù)、危害程度等作為考核評(píng)價(jià)、職務(wù)調(diào)整等工作的重要依據(jù)。
第二十七條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際建立健全合規(guī)管理與法務(wù)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等協(xié)同運(yùn)作機(jī)制，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，避免交叉重復(fù)，提高管理效能。
第二十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期開展合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)，對(duì)重大或反復(fù)出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)問題，深入查找根源，完善相關(guān)制度，堵塞管理漏洞，強(qiáng)化過程管控，持續(xù)改進(jìn)提升。針對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)合規(guī)管理情況適時(shí)開展專項(xiàng)評(píng)價(jià)，強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用。
第二十九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)將合規(guī)管理作為法治建設(shè)重要內(nèi)容，納入對(duì)各部門和所屬企業(yè)負(fù)責(zé)人的考核評(píng)價(jià)。對(duì)各部門和所屬企業(yè)員工合規(guī)職責(zé)履行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，并將結(jié)果作為員工考核、干部任用、評(píng)先選優(yōu)的依據(jù)。
第三十條 建立合規(guī)報(bào)告制度，明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑。發(fā)生較大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，合規(guī)管理部門和相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)向首席合規(guī)官或分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)當(dāng)及時(shí)向市國資委和有關(guān)部門報(bào)告。
合規(guī)管理部門匯總分析企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)管理工作情況，起草年度報(bào)告，經(jīng)董事會(huì)審議后作為董事會(huì)報(bào)告相關(guān)內(nèi)容或附件報(bào)送市國資委。
第三十一條 建立專業(yè)化、高素質(zhì)的合規(guī)管理隊(duì)伍。根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)水平等因素配備合規(guī)管理人員，保證合規(guī)管理部門“機(jī)構(gòu)、職責(zé)、崗位”三到位。重要子企業(yè)、海外經(jīng)營重要地區(qū)或重點(diǎn)項(xiàng)目，應(yīng)明確機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)合規(guī)管理，并配備專職合規(guī)管理人員。
第三十二條 企業(yè)要將合規(guī)管理經(jīng)費(fèi)納入年度預(yù)算管理，保障合規(guī)管理工作有效實(shí)施。
第五章 合規(guī)文化
第三十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)將合規(guī)管理納入黨委法治專題學(xué)習(xí)，推動(dòng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)，帶頭依法依規(guī)開展經(jīng)營管理活動(dòng)。
第三十四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立常態(tài)化合規(guī)培訓(xùn)機(jī)制，制定年度培訓(xùn)計(jì)劃，將合規(guī)管理作為管理人員、重點(diǎn)崗位人員和新入職人員培訓(xùn)必修內(nèi)容，加強(qiáng)全員合規(guī)知識(shí)和能力的教育培訓(xùn)，確保員工理解、遵循企業(yè)合規(guī)目標(biāo)和要求。
第三十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合規(guī)宣傳教育，及時(shí)發(fā)布合規(guī)手冊(cè)，組織簽訂合規(guī)承諾，強(qiáng)化全員守法誠信、合規(guī)經(jīng)營意識(shí)。
第三十六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)全體員工自覺踐行合規(guī)理念，遵守合規(guī)要求，接受合規(guī)培訓(xùn)，對(duì)自身行為合規(guī)性負(fù)責(zé)，培育具有企業(yè)特色的合規(guī)文化。
第六章 信息化建設(shè)
第三十七條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合規(guī)管理信息化建設(shè)，結(jié)合實(shí)際將合規(guī)制度、典型案例、合規(guī)培訓(xùn)、違規(guī)行為記錄等納入信息系統(tǒng)。
第三十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期梳理業(yè)務(wù)流程，查找合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，運(yùn)用信息化手段將合規(guī)要求和防控措施嵌入流程，針對(duì)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)加強(qiáng)合規(guī)審查，強(qiáng)化過程管控。
第三十九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合規(guī)管理信息系統(tǒng)與財(cái)務(wù)、投資、采購等其他信息系統(tǒng)的互聯(lián)互通，并主動(dòng)接入濟(jì)南市國資監(jiān)管信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共用共享。
第四十條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)利用大數(shù)據(jù)等技術(shù)，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)即時(shí)預(yù)警、快速處置。
第七章 監(jiān)督問責(zé)
第四十一條 企業(yè)違反本辦法規(guī)定，因合規(guī)管理不到位引發(fā)違規(guī)行為的，市國資委可以約談相關(guān)企業(yè)并責(zé)成整改；造成損失或者不良影響的，市國資委根據(jù)相關(guān)規(guī)定開展責(zé)任追究。
第四十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)在履職過程中因故意或者重大過失應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題，或者發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題存在失職瀆職行為，給企業(yè)造成損失或者不良影響的單位和人員開展責(zé)任追究。
第四十三條 落實(shí)容錯(cuò)免責(zé)機(jī)制，將企業(yè)是否依法合規(guī)作為免責(zé)認(rèn)定的重要依據(jù)。經(jīng)綜合評(píng)估，認(rèn)定企業(yè)合規(guī)管理體系有效建立并運(yùn)行的情形下，因個(gè)別員工或利益相關(guān)方的不當(dāng)行為導(dǎo)致發(fā)生違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的，市國資委可依據(jù)相關(guān)規(guī)定和程序，酌情從輕、減輕或者免除對(duì)企業(yè)和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的處罰。企業(yè)內(nèi)部要建立容錯(cuò)免責(zé)機(jī)制。
第八章 附則
第四十四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法，積極推進(jìn)合規(guī)管理體系建設(shè)，結(jié)合實(shí)際制定完善合規(guī)管理制度，指導(dǎo)、推動(dòng)所屬企業(yè)建立健全合規(guī)管理體系。
第四十五條 區(qū)縣國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)可參照本辦法執(zhí)行。
第四十六條 本辦法由市國資委負(fù)責(zé)解釋。
第四十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。
附件：市屬國有企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)操作指南
本指南系企業(yè)合規(guī)管理建設(shè)的指導(dǎo)性文件，請(qǐng)各企業(yè)結(jié)合本 單位實(shí)際情況，參照?qǐng)?zhí)行。
一、研判企業(yè)合規(guī)環(huán)境
1.企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)，是為有效防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，將“合 規(guī)要求”嵌入企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)，并為之構(gòu)建一個(gè)有計(jì)劃、有組 織的特別管理體系的過程。
2.建立企業(yè)合規(guī)管理體系，應(yīng)結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)，不盲目借鑒其他國有企業(yè)做法，圍繞本企業(yè)重點(diǎn)工作開展合規(guī)建設(shè)，杜絕套路化、程式化，不搞華而不實(shí)。
3.企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的有效路徑，包括評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)， 搭建合規(guī)組織架構(gòu)，明確合規(guī)管理職責(zé)， 完善合規(guī)管理制度， 運(yùn)行合規(guī)管控機(jī)制，組織合規(guī)能力培訓(xùn)，強(qiáng)化合規(guī)文化意識(shí)等。
4.建設(shè)企業(yè)合規(guī)管理體系，首先要?jiǎng)澏ńㄔO(shè)范圍，明確建設(shè) 集團(tuán)合規(guī)管理體系，還是單個(gè)公司合規(guī)管理體系(集團(tuán)合規(guī)管理體系，可以在集團(tuán)總部和集團(tuán)各下屬公司或特定下屬公司內(nèi)施行；單個(gè)公司合規(guī)管理體系，僅在公司及分公司范圍內(nèi)施行)， 同時(shí)，還要明確是建“大合規(guī)”體系，還是建某一項(xiàng)或某幾項(xiàng)的專項(xiàng)合規(guī)體系。
5.企業(yè)選擇在哪些領(lǐng)域開展合規(guī)建設(shè)，重點(diǎn)參考本企業(yè)當(dāng)前 合規(guī)工作的成熟度、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、發(fā)生后的可能后果、 過往發(fā)生的案例，同行發(fā)生的案例以及監(jiān)管最新政策提及的合規(guī) 重點(diǎn)等因素，據(jù)此確定合規(guī)建設(shè)的領(lǐng)域。
二、制定實(shí)施方案
1.實(shí)施方案是企業(yè)建立合規(guī)管理體系的指導(dǎo)性文件，既可以 由企業(yè)合規(guī)部門制定，也可聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助制定。
2.實(shí)施方案內(nèi)容主要包括合規(guī)管理工作的基本思路、主要原則、工作目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、主要任務(wù)、實(shí)施步驟、績(jī)效考核、監(jiān) 督實(shí)施等。
3.實(shí)施方案制定的核心是根據(jù)企業(yè)管理現(xiàn)狀和業(yè)務(wù)情況，找到推動(dòng)本企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)的有效抓手(包括但不限于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 庫、合規(guī)職責(zé)清單、合規(guī)聯(lián)絡(luò)員制度、合規(guī)審查機(jī)制、合規(guī)檢查 機(jī)制、合規(guī)流程管控清單、合規(guī)文化塑造等)，以2-3個(gè)工作抓手作為貫徹實(shí)施方案的重要內(nèi)容，推動(dòng)合規(guī)管理走深走實(shí)。
4.實(shí)施方案的制定要根據(jù)實(shí)際情況，將工作任務(wù)落實(shí)到部 門、崗位，工作職責(zé)要具體，工作期限要明確，與責(zé)任人的績(jī)效 考核要掛鉤。
5.實(shí)施方案可單獨(dú)制定，也可以與內(nèi)控體系建設(shè)方案、全面 風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)方案等合在一起制定，即法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控與 風(fēng)險(xiǎn)管理一體化實(shí)施方案。
6.制定合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)一體化實(shí)施方案，應(yīng)注意合規(guī)管理、法務(wù)管理、內(nèi)部控制的不同發(fā)展程度，突出各自不同的作用。合 規(guī)管理重在監(jiān)督，法務(wù)管理重在效率，內(nèi)部控制重在制衡，風(fēng)險(xiǎn) 管理重在權(quán)衡。
三、搭建管理架構(gòu)
1.合規(guī)管理架構(gòu)應(yīng)該將有關(guān)合規(guī)管理過程中所涉及的人、組 織、事項(xiàng)統(tǒng)一安排，需將企業(yè)內(nèi)負(fù)責(zé)合規(guī)職責(zé)的人員或部門用書面形式固定下來，并將其與其他人員和部門盡量分開，保持合規(guī)獨(dú)立性。
2.合規(guī)組織架構(gòu)應(yīng)當(dāng)自上而下搭建，建立多層級(jí)的企業(yè)合規(guī) 組織，治理層包括黨委會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層、合規(guī)委員會(huì)，治理 層之下是“三道防線”，即，各業(yè)務(wù)部門及其職能部門是第一道防線，負(fù)責(zé)本領(lǐng)域的日常合規(guī)管理工作，對(duì)企業(yè)合規(guī)負(fù)首要責(zé)任； 合規(guī)管理部門是防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的第二道防線，也是合規(guī)管理體系 建設(shè)的責(zé)任單位；內(nèi)審和紀(jì)檢監(jiān)察部門在職權(quán)范圍內(nèi)履行第三道 防線職責(zé)，也是企業(yè)合規(guī)的最后一道防線。
3.合規(guī)管理委員會(huì)通常在董事會(huì)中設(shè)立，由具備法律、財(cái)務(wù)、 人事管理背景的董事組成，也可以與企業(yè)法治建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組等合 署，還可以審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部等形式出現(xiàn)。無 論以何種形式，其性質(zhì)都是企業(yè)合規(guī)管理體系的最高負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)， 負(fù)責(zé)公司合規(guī)管理的總體部署、體系建設(shè)及組織實(shí)施。
4.首席合規(guī)官是企業(yè)的合規(guī)負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)企業(yè)合規(guī)管理工作 具體實(shí)施和日常監(jiān)督，首席合規(guī)官的主要工作是領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)合規(guī)部，向合規(guī)管理委員會(huì)或董事會(huì)匯報(bào)，對(duì)企業(yè)合規(guī)管理工作負(fù)首要崗位職責(zé)(崗位職責(zé)主要包括參與企業(yè)重大經(jīng)營決策，提出合規(guī)審查意見和建議；領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)部，完成主要的合規(guī)管理工作；指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門和子企業(yè)的合規(guī)工作)。
5.合規(guī)管理人員是各業(yè)務(wù)部門的專職工作人員(可兼職)， 負(fù)責(zé)落實(shí)各項(xiàng)合規(guī)工作，監(jiān)督部門內(nèi)部員工合規(guī)情況。這部分人 在履行合規(guī)職責(zé)時(shí)，須保持一定獨(dú)立性，其履職行為應(yīng)向合規(guī)負(fù) 責(zé)人報(bào)告，是保障“將合規(guī)嵌入業(yè)務(wù)”的必要條件。
6.合規(guī)管理涉及的各層級(jí)機(jī)構(gòu)或人員，其合規(guī)職責(zé)須以適當(dāng) 形式予以明確。要區(qū)分合規(guī)職責(zé)的牽頭部門和主責(zé)部門。牽頭部 門是合規(guī)管理的直接歸口管理部門，各業(yè)務(wù)部門是合規(guī)管理的責(zé)任部門。
四、評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
1.合規(guī)管理的前提要認(rèn)識(shí)和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)要建立和堅(jiān)持合 規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，搭建涵蓋收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略、提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案、風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)等工作閉環(huán)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)、處置一攬子目標(biāo)。
2.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要重點(diǎn)把握風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 三個(gè)環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果要形成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息庫；風(fēng)險(xiǎn)分析要 對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因、來源、發(fā)生可能性、發(fā)生影響后果等四 個(gè)方面進(jìn)行定性或定量的分析，形成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析表；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)要對(duì)經(jīng)過定性或定量分析過的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序、分級(jí)，形成合規(guī)風(fēng) 險(xiǎn)矩陣及底線合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單。
3.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，是發(fā)現(xiàn)、收集、確認(rèn)、描述合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)以及 整理和存儲(chǔ)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息的過程，包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)根源、風(fēng)險(xiǎn)成因、 風(fēng)險(xiǎn)事件及潛在后果的識(shí)別。
4.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的成果，應(yīng)形成一套完整的企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 庫。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)庫應(yīng)根據(jù)合規(guī)工作的發(fā)展不斷完善、不斷修正，同 時(shí)要定期維護(hù)更新。
5.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作要明確由誰或哪個(gè)部門負(fù)責(zé)，一般應(yīng)由 業(yè)務(wù)部門或風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生部門先自行識(shí)別各自合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，然后由合規(guī)管理部門進(jìn)行鑒定、歸納和總結(jié)。
6.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在合規(guī)管理體系建設(shè)中，可作為一項(xiàng)專門的 工作來執(zhí)行，也可與其他合規(guī)管理體系建設(shè)階段工作同步進(jìn)行，如業(yè)務(wù)事項(xiàng)梳理、合規(guī)制度制定等。
五、制定合規(guī)制度(合規(guī)手冊(cè))
1.合規(guī)管理制度是合規(guī)體系建設(shè)的重要抓手，合規(guī)管理制度 包括合規(guī)管理的一般性規(guī)定，即合規(guī)管理辦法或合規(guī)管理實(shí)施細(xì) 則等，也包括為推動(dòng)合規(guī)運(yùn)行的專項(xiàng)規(guī)定，無論是大合規(guī)還是專 項(xiàng)合規(guī)，都宜采取制定合規(guī)制度(手冊(cè)) 的形式。
2.合規(guī)手冊(cè)是企業(yè)關(guān)于遵守所適用的法律、法規(guī)等規(guī)范要求 的總體性、綱領(lǐng)性、概括性的規(guī)范性文件，旨在向企業(yè)全體員工 傳達(dá)企業(yè)的合規(guī)遵從態(tài)度、合規(guī)原則，為員工提供企業(yè)合規(guī)工作的全景圖，員工能夠依據(jù)合規(guī)手冊(cè)中的內(nèi)容及指引，掌握基本的 合規(guī)知識(shí)，指導(dǎo)企業(yè)合規(guī)工作的開展，確保業(yè)務(wù)開展合法合規(guī)。
3.合規(guī)手冊(cè)作為指導(dǎo)企業(yè)合規(guī)工作開展的基本文件，有必要 與風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控管理、財(cái)務(wù)管理等企業(yè)管理基本制度規(guī)范做合 理的分工與銜接， 融合轉(zhuǎn)化，使企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)都能得到有效管理，合規(guī)手冊(cè)必須與企業(yè)業(yè)務(wù)相結(jié)合，在業(yè)務(wù)開展所依據(jù)的流程上，要嵌入合規(guī)手冊(cè)中規(guī)定的合規(guī)管控點(diǎn)，將合規(guī)管理要求轉(zhuǎn)化為流程中的要求，明確流程中各方的合規(guī)管理職責(zé)。
4.大合規(guī)是企業(yè)都要制定的合規(guī)管理制度及其實(shí)施細(xì)則， 一般由本制度的目標(biāo)和適用范圍、相關(guān)的組織架構(gòu)和崗位職責(zé)、合規(guī)工作程序、合規(guī)工作評(píng)價(jià)、考核與監(jiān)督問責(zé)等模塊組成。專項(xiàng)合規(guī)包括按業(yè)務(wù)條線進(jìn)行擬定的規(guī)定和按部門法域進(jìn)行擬定的規(guī)定，需要與業(yè)務(wù)流程及規(guī)章制度的適用結(jié)合起來，杜絕脫離業(yè) 務(wù)操作、與業(yè)務(wù)運(yùn)行不關(guān)聯(lián)，宜由熟悉業(yè)務(wù)流程的合規(guī)工作人員與熟悉合規(guī)工作的業(yè)務(wù)人員相互配合制定。專項(xiàng)合規(guī)根據(jù)企業(yè)需要制定，需要一個(gè)制定一個(gè)，成熟一個(gè)頒布一個(gè)，不一定所有的都要一次全部制定齊全。
4.1 勞動(dòng)用工合規(guī)管理。勞動(dòng)用工的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在勞動(dòng)合同的簽訂、履行和解除三個(gè)環(huán)節(jié)，簽訂過程中的主要風(fēng)險(xiǎn)為簽訂無固定期限勞動(dòng)合同的風(fēng)險(xiǎn)，履行過程的主要風(fēng)險(xiǎn)為職工調(diào)崗的風(fēng)險(xiǎn)，解除的風(fēng)險(xiǎn)主要是發(fā)生勞動(dòng)爭(zhēng)議。合規(guī)管理重點(diǎn)是要合理確定簽訂勞動(dòng)合同的期限、完善落實(shí)調(diào)崗程序、依法解除勞動(dòng)合同、嚴(yán)格履行程序性規(guī)定、預(yù)防疫情相關(guān)的勞動(dòng)爭(zhēng)議等。
4.2 安全生產(chǎn)合規(guī)管理。安全生產(chǎn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是出現(xiàn)安全事故、造成人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失、違反安全法律規(guī)章制度等。合規(guī)管理重點(diǎn)是制定企業(yè)安全生產(chǎn)管理制度、開展安全生產(chǎn)培訓(xùn)、強(qiáng)化物防人防技防措施、識(shí)別處置安全隱患、建立安全閉環(huán)管理等。
4.3 知識(shí)產(chǎn)權(quán)合規(guī)管理。知識(shí)產(chǎn)權(quán)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是研發(fā)風(fēng) 險(xiǎn)(如，未進(jìn)行全面檢索、合作研發(fā)權(quán)屬約定不明)、申請(qǐng)及維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)、專利商標(biāo)權(quán)效力風(fēng)險(xiǎn)、權(quán)利人不明確風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)秘密泄露風(fēng)險(xiǎn)、侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)管理的重點(diǎn)是建立完善的知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度、借鑒行業(yè)規(guī)范指導(dǎo)本企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)建設(shè)、加強(qiáng)對(duì)員工的知識(shí)產(chǎn)權(quán)培訓(xùn)及管理、在日常業(yè)務(wù)中關(guān)注知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)避免產(chǎn)生爭(zhēng)議。
4.4 環(huán)境保護(hù)合規(guī)管理。環(huán)境保護(hù)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是涉及大 氣水固定廢物污染、環(huán)境污染犯罪、環(huán)境侵權(quán)(如，破壞歷史風(fēng)貌)等。合規(guī)管理的重點(diǎn)是有效識(shí)別企業(yè)所在地對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營的環(huán) 保義務(wù)要求、做好項(xiàng)目環(huán)保可行性研究、制定環(huán)保合規(guī)管理制度、建立有效運(yùn)行的環(huán)保生產(chǎn)機(jī)制、加強(qiáng)環(huán)保生產(chǎn)文化建設(shè)、控制主要污染物總量、落實(shí)“雙碳”戰(zhàn)略等。
4.5 招標(biāo)投標(biāo)合規(guī)管理。招投標(biāo)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是不具備招 標(biāo)條件進(jìn)行招標(biāo)、應(yīng)招未招、排斥或限制潛在投標(biāo)人、資格預(yù)審 不合理限制、招標(biāo)人擅自終止招標(biāo)、招標(biāo)單位人員泄露保密信息、虛假招標(biāo)等。合規(guī)管理的重點(diǎn)是加強(qiáng)招標(biāo)人道德教育增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、加強(qiáng)前期項(xiàng)目審查把關(guān)、建立科學(xué)的招投標(biāo)合同管理體系、控制好合同履行風(fēng)險(xiǎn)、招標(biāo)形式以公開招標(biāo)為原則邀請(qǐng)招標(biāo)為例 外、把好招標(biāo)文件制定關(guān)、遵守招標(biāo)程序等。
4.6 稅務(wù)合規(guī)管理。稅務(wù)合規(guī)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是缺乏健全的 稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制、稅收法律法規(guī)政策更新快導(dǎo)致各地執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn) 不統(tǒng)一、并購重組關(guān)聯(lián)交易等復(fù)雜交易導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)、征收方式演 變導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)等。合規(guī)管理的重點(diǎn)是建立健全稅收風(fēng)險(xiǎn)管理體制、加強(qiáng)員工稅務(wù)知識(shí)培訓(xùn)、建立稅務(wù)內(nèi)部評(píng)價(jià)與反饋機(jī)制、選擇適合公司業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、建立完善的公司財(cái)務(wù)制度等。
4.7 網(wǎng)絡(luò)安全與數(shù)據(jù)合規(guī)管理。 網(wǎng)絡(luò)安全與數(shù)據(jù)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 主要是網(wǎng)絡(luò)安全與數(shù)據(jù)安全體系不完備、數(shù)據(jù)處理流程不夠規(guī) 范、個(gè)人信息保護(hù)不充分、數(shù)據(jù)安全保障能力不足等。合規(guī)管理的重點(diǎn)是完善組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)、規(guī)范數(shù)據(jù)處理、強(qiáng)化個(gè)人信息保護(hù)、提高數(shù)據(jù)安全保障能力等。
4.8 反商業(yè)賄賂合規(guī)管理。反商業(yè)賄賂的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是各種商業(yè)賄賂行為，通常有給付貨幣類、交付實(shí)物類、提供財(cái)產(chǎn)性權(quán)益類等典型表現(xiàn)方式，商業(yè)賄賂既可能是違法行為，也可能是犯罪行為。合規(guī)管理的重點(diǎn)是建立反商業(yè)賄賂合規(guī)管理機(jī)構(gòu)，明確國有企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、黨委和紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)、首席合規(guī)官、合規(guī)管理部門的反商業(yè)賄賂職責(zé)，建立健全商業(yè)賄賂舉報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告、業(yè)務(wù)招待規(guī)格明細(xì)、員工反商業(yè)賄賂管理定期培訓(xùn)、反商業(yè)賄賂財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)控制制度等。
4.9 國有企業(yè)并購合規(guī)管理。國有企業(yè)并購的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要 是未履行審批程序、未履行審計(jì)評(píng)估程序、未通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu) 進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易等。合規(guī)管理的重點(diǎn)是建立企業(yè)并購類制度、建立 投資并購類機(jī)構(gòu)、規(guī)范企業(yè)并購流程、嚴(yán)格把好參股與控股關(guān)、強(qiáng)化投資并購合規(guī)培訓(xùn)等。
4.10 反壟斷合規(guī)管理。反壟斷的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是簽訂壟斷 協(xié)議、濫用市場(chǎng)支配地位、違反規(guī)定實(shí)施經(jīng)營者集中等。合規(guī)管理的重點(diǎn)是對(duì)內(nèi)建立企業(yè)反壟斷合規(guī)制度、機(jī)構(gòu)、隊(duì)伍以及內(nèi)部 舉報(bào)獎(jiǎng)懲制度，開展反壟斷合規(guī)培訓(xùn)，對(duì)外建立承諾制度、寬大制度，積極配合開展反壟斷調(diào)查等。
六、搭建管控機(jī)制
1.合規(guī)管控機(jī)制是合規(guī)管理的重要機(jī)制保障，是形成和貫穿于企業(yè)合規(guī)管理過程中的各種管理控制手冊(cè)，合規(guī)機(jī)制應(yīng)成為動(dòng)態(tài)的、局部的合規(guī)制度。
2.合規(guī)管控機(jī)制包括合規(guī)聯(lián)席會(huì)議機(jī)制、合規(guī)咨詢機(jī)制、合規(guī)審查機(jī)制、合規(guī)檢查機(jī)制、舉報(bào)受理與調(diào)查機(jī)制、合規(guī)報(bào)告機(jī)制、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)跟蹤機(jī)制、合規(guī)崗位履職監(jiān)控機(jī)制、合規(guī)第三方盡職調(diào)查機(jī)制等。
3.對(duì)于合規(guī)管控機(jī)制的表現(xiàn)形式，可以專門擬定系列規(guī)章制度或體現(xiàn)在某一合規(guī)管理基本制度內(nèi)，也可體現(xiàn)為日常的合規(guī)工作或合規(guī)表單及流程。在具體操作中，也可將多個(gè)管控機(jī)制進(jìn)行聯(lián)合，形成合規(guī)管控流程清單。
4.合規(guī)管控機(jī)制要確保合規(guī)制度或合規(guī)指引在企業(yè)內(nèi)實(shí)施的動(dòng)態(tài)貫徹，應(yīng)精心設(shè)計(jì)，并按管理控制理論的基本辦法，保障其在企業(yè)內(nèi)能得到真正實(shí)施。
5.管控機(jī)制的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)與后續(xù)的實(shí)施相對(duì)應(yīng)，關(guān)鍵在于推動(dòng)機(jī)制有效實(shí)施，設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)充分考慮企業(yè)當(dāng)前實(shí)際的管理手段和管理文化，建立符合企業(yè)自身實(shí)際、可操作便執(zhí)行的管控機(jī)制。
七、設(shè)置舉報(bào)途徑
1.合規(guī)管理的一個(gè)重要功能是能夠發(fā)現(xiàn)、懲治不合規(guī)的行 為，故應(yīng)建立高效的不合規(guī)問題舉報(bào)受理制度和處理程序，拓展問題發(fā)現(xiàn)渠道，及時(shí)調(diào)查處置不合規(guī)行為。
2.公司應(yīng)制定統(tǒng)籌合規(guī)舉報(bào)工作的管理辦法，并將合規(guī)舉報(bào) 途徑融入其他合規(guī)管理領(lǐng)域，管理辦法應(yīng)對(duì)舉報(bào)定義、舉報(bào)途徑、舉報(bào)的行為范圍、舉報(bào)處理流程、舉報(bào)獎(jiǎng)懲、舉報(bào)的保密保護(hù)和反打擊報(bào)復(fù)，以及惡意舉報(bào)等內(nèi)容進(jìn)行規(guī)定，并將合規(guī)舉報(bào)人信息保護(hù)作為關(guān)鍵合規(guī)控制點(diǎn)，在具體流程和系統(tǒng)設(shè)計(jì)上將舉報(bào)人信息保護(hù)作為首要原則。
3.常見的舉報(bào)途徑包括熱線電話、電子郵箱、信件等，為實(shí)現(xiàn)舉報(bào)行為的有效執(zhí)行，應(yīng)對(duì)舉辦線索篩選并進(jìn)行分類管理，加強(qiáng)舉報(bào)日常宣貫和咨詢，做好對(duì)舉報(bào)人保護(hù)和反打擊報(bào)復(fù)工作。
4.對(duì)于舉報(bào)，應(yīng)配套對(duì)應(yīng)的調(diào)查程序和調(diào)查方法，調(diào)查要堅(jiān)持獨(dú)立性、保密性、合法性三個(gè)基本原則，采取文件審閱、實(shí)地調(diào)查、信息檢索、合規(guī)訪談等靈活多樣的調(diào)查方法，若發(fā)現(xiàn)違規(guī) 行為，則應(yīng)給予相應(yīng)處罰、采取糾正措施、制定整改方案，確保調(diào)查閉環(huán)管理。
八、開展合規(guī)考核評(píng)估
1.對(duì)企業(yè)合規(guī)管理體系的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，也是企業(yè)的合規(guī)義務(wù)，通過對(duì)既有合規(guī)制度的目的、執(zhí)行過程、效益、作用和影響所進(jìn)行的系統(tǒng)且客觀的分析，以確定預(yù)期的目標(biāo)是否達(dá)到、規(guī)劃是否合理有效、通過分析評(píng)價(jià)找出成功失敗的原因和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不僅是完善企業(yè)合規(guī)制度的必由之路，也是企業(yè)合規(guī)建設(shè)的必然要求。
2.應(yīng)制定合規(guī)管理績(jī)效考核辦法，內(nèi)容包括考核對(duì)象、考核內(nèi)容或考核指標(biāo)、考核形式、考核結(jié)果應(yīng)用，形成考核工作閉環(huán)，推動(dòng)合規(guī)管理在實(shí)施中改進(jìn)、在改進(jìn)中提升。
3.合規(guī)管理運(yùn)行情況評(píng)價(jià)，一般由股東會(huì)組織開展或委托外 部機(jī)構(gòu)開展。評(píng)估對(duì)象為公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員、合規(guī)負(fù)責(zé)人、合規(guī)管理部門以及各部門、各層級(jí)分公司和全體工作人員。
4.合規(guī)管理評(píng)估內(nèi)容包括對(duì)合規(guī)管理環(huán)境的有效性評(píng)價(jià)、對(duì)合規(guī)管理職責(zé)履行情況的評(píng)價(jià)、對(duì)合規(guī)管理制度與合規(guī)運(yùn)行機(jī)制、合規(guī)保障機(jī)制建設(shè)情況的評(píng)價(jià)等內(nèi)容。
九、建設(shè)合規(guī)文化
1.合規(guī)文化是企業(yè)文化的重要組成部分，是實(shí)施合規(guī)管理的基礎(chǔ)和載體，合規(guī)文化建設(shè)致力于促進(jìn)員工自覺自愿的建設(shè)企業(yè)合規(guī)體系，構(gòu)建科學(xué)的合規(guī)體系并培養(yǎng)合規(guī)意識(shí)，有助于員工養(yǎng)成合規(guī)化的習(xí)慣，避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
2.企業(yè)應(yīng)對(duì)合規(guī)文化建設(shè)進(jìn)行頂層設(shè)計(jì)，對(duì)合規(guī)文化形成的實(shí)現(xiàn)形式進(jìn)行全面策劃，營造濃厚的合規(guī)文化氛圍。
3.要加強(qiáng)合規(guī)文化培育，充分利用企業(yè)黨委理論中心組學(xué)習(xí)、開展“八五”普法工作、經(jīng)營層專題研究法務(wù)會(huì)議等載體，定期開展合規(guī)管理專題學(xué)習(xí)。同時(shí)，建立新入職職工合規(guī)知識(shí)學(xué)習(xí)和考核制度，在干部任前談話、工作述職、任期考核等環(huán)節(jié)設(shè)定相應(yīng)的合規(guī)方面的內(nèi)容。
4.可通過定期制發(fā)合規(guī)倡議，重要節(jié)點(diǎn)、重點(diǎn)工作簽署合規(guī) 承諾書，組織相關(guān)人員舉行合規(guī)宣誓等方式，不斷增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)，提高合規(guī)自覺性。
5.要加強(qiáng)合規(guī)宣傳工作，將合規(guī)宣傳融入企業(yè)宣傳工作規(guī)劃，通過有效的合規(guī)宣傳達(dá)到企業(yè)內(nèi)部人人關(guān)心合規(guī)工作、自覺遵守合規(guī)制度，企業(yè)外部了解企業(yè)合規(guī)文化的目的。
十、建設(shè)合規(guī)信息系統(tǒng)
1.企業(yè)要建立高效的合規(guī)管理信息系統(tǒng)，合規(guī)管理信息系統(tǒng)可以開發(fā)單獨(dú)的系統(tǒng)，也在現(xiàn)有管理信息系統(tǒng)中增加合規(guī)管理模塊。
2.合規(guī)管理信息系統(tǒng)可包括靜態(tài)的合規(guī)制度、合規(guī)義務(wù)與合規(guī)要求清單、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單等，也應(yīng)包括動(dòng)態(tài)的合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)審查流程、合規(guī)檢查流程、合規(guī)履職狀態(tài)記錄等，同時(shí)，合規(guī)管理信息系統(tǒng)應(yīng)逐步實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，合規(guī)履職的自動(dòng)化評(píng)價(jià)，合規(guī)報(bào)告的自動(dòng)生成等功能。
3.要建立數(shù)字化信息庫，如：構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫、合規(guī)制度庫、典型案例庫等，使合規(guī)管理有數(shù)據(jù)可查，是模型運(yùn)作、大 數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)，為合規(guī)管理提供數(shù)據(jù)支撐。
4.要把合規(guī)管控信息嵌入流程，加強(qiáng)與業(yè)務(wù)部門信息系統(tǒng)有機(jī)融合，圍繞監(jiān)管規(guī)則和制度要求，將違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)內(nèi)化為系統(tǒng)控制規(guī)則，將合規(guī)管理信息化系統(tǒng)與其他業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)互聯(lián)互通，各取所需，推動(dòng)一道防線自查自糾、自我完善，使合規(guī)分析按條 線、分模塊進(jìn)行，提高合規(guī)分析的精準(zhǔn)度。
5.建立動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，特別是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)領(lǐng)域，通過高級(jí)算法和模型進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，挖掘大數(shù)據(jù)信息，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)洞察和提前化解違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
